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「トータスクラブ・ニューズレター」2009年08月31日(0008)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ トータスクラブ・ニューズレター Vol.0008 2009/8/31 ――――――――――――――――――――――――――――――――――― ◆全額損金「法人ガン保険」 ――――――――――――――――――――――――――――――――――― 株式会社トータス・ウィンズ 代表取締役 亀甲美智博 （CFP） ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 現在法人向けのプランで多く使われるのは、「長期平準保険」「逓増定期保険」 「全員加入の養老保険」といったものである。 これらは税務上、いずれも保険料の半分を資産、半分をその期の経費として処理でき、 保障と同時に利益を後ろに繰り延べ、役員や従業員の退職金をも引当てることのでき る、極めて使い勝手の良い保険として機能している。 しかし、保険料の半分が固定資産（保険料積立金や長期前払費用）として、固定化 してしまうというところに、難色をしめす経営者も多いと聞く。 今回取り上げる、法人のガン保険は現在全額損金で落せる唯一の保険である。 （当然、短期の定期保険なども全額費用となるが、解約返戻金を活用するプランとし ては不十分だ）従来のガン保険は、法人で加入するには保険料がそれほど高額では なく、社長の退職金準備のためには、被保険者が社長のみのでは全く足りず、他の 役員や幹部社員を集めてこなければならなかった。 社員の退職金準備という点にしぼれば、それなりの効果が得られるのは事実であり、 そのような活用法は以前から散見されていた通りである。 しかし、経営トップの退職金プランとして、ガン保険が活用されるには、投入保険料の 多寡の問題は重要なファクターであった。ここに至り、数社から大変保障内容の充実 したガン保険が出てきた。 A生命の法人ガン保険は3タイプあるが、最も保障内容の充実したプランは、1日あたり のガン入院給付金が6万円、ガン手術給付金が180万円、退院給付金が120万円、 診断給付金が1800万円、ガン死亡保険金が6000万円という、驚くべき内容である。 B生命のガン保険は、診断給付金こそ1200万円とやや少ないものの、その他の保障 は同程度のものになっていて、かなり手厚い内容になっている。いざ社長がガンに なったら、当然会社の経営トップとしての営業パワーの減少に伴う売上利益のダウン は免れず、あるいみ入院給付金や診断給付金は、会社の利益補填のような役割を 果たすのかも知れない。 会社が傾いたら、社長に大いに不摂生してもらい、できるだけ早くガンになってもらうと いい、といったジョークの一つも出てきそうな保険である。 このような大型の保障をつけているが、すばらしいのはその解約返戻率である。 若い方であれば100％を越えるケースもあり、在職中にガンになって大きな資金を診断 給付金などで確保し、勇退時には100％を超える解約返戻金を退職金原資として確保 するとなると、これ以上の退職引当金はないのではないかという気になる。 ただそうは言っても、保険料そのものはせいぜい年間2,3百万円であるので、1社だけ では億単位の退職金準備は難しい。その場合、どうしても複数社で重ね掛けという手段 をとる必要が出てくる。 どこの保険会社のどの商品を組合せると良いか、それは「トータくん」を開くと一目瞭然 である。なお、重ね掛けについては、税務上の問題は生じないようだ。（そのような判例 が出ている）2,3社を合算することで、一人の被保険者（社長）で、1億円の退職金を準備 できるという、大変すばらしい保険プランが出来上がる。 従業員の退職金プランとしてもメリットは大きい。在職中のガン闘病資金を、会社が福利 厚生制度としてカバーしてくれる安心感。と同時に、保険そのものが外部拠出型全額損 金退職給与引当金となるわけである。 今や日本人の死亡原因の第一位で、おおよそ三人に一人はガンで死亡している。 要するに、3回お葬式に行けば、そのうち1回はガンで亡くなった方の葬式ということなのだ。 ガンに罹患した方が皆亡くなるわけではないので、日本国民は一生のうち二人に一人は ガンになる計算である。つまり五分五分でもらえる可能性がある保険がガン保険なのだ。 まあ60歳未満でガンにかかる割合は少ないと思うが、老後を考えて、保険そのものを 退職金として社員に名義書換で渡すというのも、今後あってもいいプランだ。 ぜひそのような提案もしていただきたい。 単に全損ですよ、というだけでなく、社会的な状況のなかで、保険そのものの有意性を アピールするのも、保険営業のまた一つの手法である。 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 編集後記 生越由美ＡＦＰ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 損金話法は経営者の方に対して説得力のある効果的な話法であり、多くの営業マン が切り口として活用されていますが、合わせて保険の効果を提案すると保険本来の 優位性にご納得いただけるようになりますね。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 【ご意見・お問い合わせ】 support @ t-wins.jp ▼メールマガジンの登録アドレス変更・配信停止下記までご連絡ください。 support @ t-wins.jp ▼メールマガジンの購読はこちらから http://www.t-wins.jp/mailmagagine/ ▼バックナンバーはこちらから http://t-wins.jp/mailmagagine/backnumber/ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ トータスクラブ http://t-wins.jp/ 運営会社：株式会社トータスウィンズ http://t-wins.com/ 〒101-0047 東京都千代田区内神田2-8-1 冨高ビル4F・5F TEL：03-3253-0888 FAX：03-3253-4448 Copyright (c) 2009 Tortoise Wins All Rights Reserved. ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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